区别Tax Deduction减税与Tax Credit免税,加拿大如何获得更多退税

加拿大Tax Credit 代表的是免税项目，意思是只能抵消应交税款而并不能减低应税收入。而 Tax Deduction 则是减税项目，意思是可以帮助降低税前收入，从而减低应交税款。

所以，能获得更多退税的诀窍，就是充分的利用好各种减税和免税的项目。


因为加拿大采用的是进阶式税率，利用减税项目 (Deductions) 把应税收入从较高的边际税率将到较低的边际税率，就可以帮我们实现获得更多退税的目标。

常见的减税项目包括：

注册退休储蓄计划的存款 (RRSP/Pension contributions) ;

托儿费用 (Childcare expense) ;

工会或专业资格会员费 (Union due / Professional membership due) ;

搬家费 (Moving expense) ;

赡养费 (Support payment);

投资费用 (Interest & Management Fees) ;

往年累计的生意亏损 (Partnership & Non-capital losses) ;

资产买卖亏损 (Capital losses)

除了获得更多退税以外，有技巧的利用好减税项目还可以帮助降低政府用作审核福利标准的税前净收入 (Net Income – Line 236)，在接下来的福利年度可以享受更多的政府福利。


相对于减税项目是直接降低应税收入而言，免税项目 (Tax Credits) 是用于抵消个人的应缴税款。不同的免税项目都有规定的额度，具体的计算方法是，将自己符合条件使用的所有免税项目的额度加起来的总和，再乘以联邦和省最低的税率，就等于我们那一年的个人免税额。如果这个数字比我们之前计算出来的应缴税款要高，多出来的部分是不会获得退还的，因此免税项目的全称应该是不可退还的免税额度 (Non-refundable Tax Credits)。


所有的减税和免税项目，都有相关的使用条件，有些条件非常简单，直截了当，比如说基本个人免税额，只要你是个人，就可以享有，比如说长者免税额，只要年满65岁或以上就符合资格。然而，大部分的减税和免税项目，所需要的满足条件，都具有不同程度的复杂性，都需要我们花时间去好好理解和消化，并最终加以利用。

举个例子说，探亲父母可以利用家庭看护免税额，医疗费用，以及托儿费用这三种方式去帮助子女省税，但是，具体的申报过程是需要一定的设计和规划才能够合法合理的满足申报这些项目的条件，因此不能一概而论。

又比如说，学生的学费，学生贷款的利息，以及因为上学而产生的搬家费用，因为都可以留到以后的年份中使用，那在申报这些项目的时候就应该结合当前的收入以及对于将来收入的预期来一起考虑在什么时候申报并且申报多少数额是最合适的。

还有好多这方面的例子，比如说每年应该存多少的 RRSP 才合适，托儿费用申报中的一些特殊情况该如何判断和处理，新移民第一年报税有哪些经常被忽略的减税免税项目，家里有孩子上私立学校的父母如何利用慈善捐赠和托儿费用来帮助减税，如此等等，这些都需要负责报税的那个人，对这些减税和免税项目非常的熟悉并且能够针对个人具体情况在法律允许的情况下进行灵活运用。

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